ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)

하나의 계좌에서 다양한 금융상품을 운용할 수 있도록 설계된 계좌로, 개인의 자산 증식과 절세를 지원하는 금융 상품입니다.

1. ISA의 개념

• 개인종합자산관리계좌라는 이름처럼 한 계좌 안에서 예금, 펀드, ETF, 주식(중개형 ISA의 경우) 등 다양한 금융상품을 통합 관리할 수 있는 계좌입니다.
• 정부가 국민의 재산 형성을 지원하기 위해 도입한 상품으로, 비과세 혜택과 저율 분리과세가 특징입니다.

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2. ISA의 유형

ISA는 크게 두 가지 유형으로 나뉩니다.

 

신탁형 ISA	금융회사가 투자 상품을 대신 선택하고 운용하는 방식 (초보 투자자에게 적합)
중개형 ISA	투자자가 직접 상품을 선택하고 운용하는 방식 (주식, ETF 등 적극적인 투자 가능)

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3. 가입 자격

• 소득이 있는 개인: 근로소득자, 사업소득자, 기타소득자 등.
• 비소득자 일부 포함: 농어민의 경우 소득 없이도 가입 가능.
• 19세 이상만 가입 가능 (단, 근로소득이 있는 경우 15세 이상도 가입 가능).

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4. 납입 한도

• 연간 최대 2,000만 원까지 납입 가능.
• 5년간 총 1억 원까지 운용할 수 있음.
• 자유롭게 납입 가능하며, 납입금의 사용 여부는 투자자에게 있음.

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5. 세제 혜택

ISA의 가장 큰 장점은 비과세와 저율 분리과세 혜택입니다.

1. 비과세 혜택
   • 계좌에서 발생한 순이익(금융수익) 중 200만 원까지 비과세.
   • 농어민 및 서민층은 비과세 한도가 400만 원으로 확대.
2. 저율 분리과세
   • 순이익이 200만 원을 초과할 경우, 초과분에 대해 9.9%의 저율 분리과세 적용.
     (일반적인 금융소득 종합과세 대비 낮은 세율)

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6. 운용 상품

• 신탁형: 예금, 적금, 펀드 등의 간접 투자 상품.
• 중개형: 상장 주식, ETF, 리츠(REITs), 채권 등 직접 투자 상품까지 포함.

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7. 운용 기간 및 중도 해지

• 최소 운용 기간: 3~5년.
  (기간 중 해지 시 세제 혜택 상실 가능)
• 중도 인출 가능 조건:
  특정 사유(질병, 실직 등)에 해당하면 세제 혜택을 유지한 상태로 인출 가능.

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8. 장점

1. 세제 혜택: 금융소득 종합과세 대상에서 제외될 수 있어 절세 가능.
2. 다양한 상품 선택: 주식, 펀드, 예금 등 자산 배분 전략 사용 가능.
3. 운용의 자유로움: 중개형 ISA를 통해 적극적 투자가 가능.

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9. 단점

1. 비과세 한도 제한: 순이익 200만 원까지만 비과세.
2. 의무 운용 기간: 3~5년 동안 자금을 묶어둘 필요가 있음.
3. 상품 제한: 일부 금융 상품은 ISA 계좌를 통해 운용 불가.

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10. ISA 활용 팁

• 단기와 중기 투자에 적합: 목표 자금 설정 후 일정 기간 투자할 경우 유리.
• 중개형 ISA를 활용해 주식 및 ETF로 고수익을 노릴 수 있음.
• 비과세 한도 초과 시에도 9.9%의 저율 과세로 절세 효과를 누릴 수 있음.